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현금흐름주기 : 며칠분의 운전자본을 가지고 있나?
현금흐름주기는 기업이 현금을 투입하여 원재료를 구입하고, 제품을 제조·유통·판매하는 과정을 거쳐 현금으로 회수하기까지 걸리는 기간을 나타냅니다.
1) 현금흐름주기는 운전자본에서 현금이 얼마나 묶여 있는지를 ‘일’ 단위 기준으로 표현합니다.
2) 현금흐름주기는 동종 업계 평균 또는 경쟁사와 비교하는 것이 효과적입니다.
3) 현금흐름주기를 결정하는 3가지 요인 중 어떤 요인이 가장 큰 영향을 주었는지 분석하는 것이 중요합니다.
※ 코멘트
현금흐름주기: 현금 사용 → 원재료 구매 → 제품 생산 → 제품 판매 → 매출채권 발생 → 현금회수
출처: 《투자공식 끝장내기》 (정호성, 임동민 지음, 부크홀릭 펴냄)
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